La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) oficializó importantes cambios en el monotributo o Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS), que afectarán a millones de contribuyentes en todo el país.

Las medidas serán implementadas con el objetivo de modernizar el régimen, optimizar la eficiencia recaudatoria y brindar mayor claridad a los contribuyentes.

Todos los cambios en el monotributo para 2025

ARCA implementó diversas medidas para este año con el objetivo de simplificar los procedimientos para los contribuyentes y estandarizar los métodos de actualización.

Actualización automática por el Índice de Precios al Consumidor (IPC)

Con la publicación de la Resolución General 5637/2025 en el Boletín Oficial, se establecieron criterios claros para determinar la nueva categoría de los monotributistas, basados en sus declaraciones y períodos de cálculo. Este ajuste contempla la variación del IPC reportado por el INDEC, lo que permitirá la actualización semestral de las escalas, en enero y julio.

Automatización de procesos y recategorización simplificada

La AFIP implementó un sistema automatizado para simplificar los trámites de alta, recategorización y pago, con la opción de emitir recordatorios automáticos y realizar ajustes según la información fiscal disponible. Además, se introdujo una recategorización simplificada para los monotributistas, con el fin de agilizar y facilitar los trámites.

Notificaciones electrónicas obligatorias

Se establece el uso obligatorio de notificaciones electrónicas para todas las comunicaciones oficiales entre la AFIP y los monotributistas. Este sistema garantiza mayor rapidez y seguridad, permitiendo a los contribuyentes estar al día con sus obligaciones y actualizaciones normativas.

Nuevas escalas y topes

 El régimen incorporará nuevas escalas con un aumento del 21,24% en la facturación e impuestos. Estas escalas incluirán topes más amplios, beneficiando especialmente a aquellos que estaban cerca de pasar al régimen general debido a pequeños excedentes en su facturación.

Recategorización obligatoria

Una de las modificaciones más importantes es la implementación de la recategorización obligatoria semestral. Los contribuyentes deberán analizar sus ingresos y gastos cada seis meses para determinar si mantienen su categoría actual o deben ajustarse a una superior o inferior.

Categorías del monotributo 2025: nuevas escalas

• Categoría A: ingresos brutos hasta $7.813.530. Deberán pagar $32.223.
• Categoría B: ingresos de hasta $11.447.730 brutos anuales. Pagarán $36.681 a partir de febrero.
• Categoría C: ingresos de hasta $16.051.050. Pagarán $42.954.
• Categoría D: ingresos de hasta $16.450.000 brutos anuales. Pagarán $19.927.530.
• Categoría E: ingresos de hasta $23.440.590. Quienes se dedican a la venta de bienes pagan $77.951 y los
• que realizan prestación de servicios, $70.440.
• Categoría F: ingresos de hasta $29.376.450. Pagan $98.103 para bienes y $84.535 para servicios.
• Categoría G: ingresos de hasta $35.130.600. Pagan $103.328 a $149.845, dependiendo de la actividad del contribuyente.
• Categoría H: ingresos de hasta $53.301.600. Pagan $340.081 para bienes y $206.827 para servicios.
• Categoría I: ingresos de $49.250.000 a $59.661.450. Pagan $627.030 para bienes y $309.038 para servicios.
• Categoría J: ingresos de hasta $68.322.960. Pagan $377.873 por servicios o 759.464 por bienes.
• Categoría K: ingresos de hasta $68.000.000. Pagan $1.050.386 para bienen y los que prestan servicios, $456.800.

Cómo hacer la recategorización 

Acceder al Portal Monotributo utilizando CUIT y clave fiscal.

Seleccionar la opción "Recategorización" que debe esperarse que la habilite ARCA porque está activa solo cuando hay cambios.

Se mostrará la categoría actual junto con los límites establecidos para cada parámetro. 

Seleccionar "continuar recategorización" e ingresar el monto facturado en los últimos 12 meses.

El sistema calculará y mostrará la categoría que corresponde según la información.