El monotributo, el sistema simplificado de tributación para pequeños contribuyentes, tiene un paquete de modificaciones importantes que entrarán en vigor este 2025. Las medidas serán implementadas por la ARCA, exAFIP, y buscan modernizar el régimen, mejorar la eficiencia recaudatoria y ofrecer mayor claridad para los contribuyentes. 

 

Cuáles son los cambios en el monotributo

Actualización automática por el Índice de Precios al Consumidor (IPC)

Las escalas del monotributo ahora se actualizarán semestralmente en función del IPC. Esto significa que los límites de facturación se ajustarán para reflejar los cambios en la inflación, reduciendo el riesgo de que los contribuyentes queden desactualizados por efectos inflacionarios.

Automatización de procesos y recategorización simplificada

La ex AFIP está implementando un sistema automatizado que simplificará los trámites de alta, recategorización y pago. Esta medida incluye la posibilidad de emitir recordatorios automáticos y realizar ajustes en función de la información fiscal disponible. El objetivo es minimizar errores y reducir la carga administrativa para los contribuyentes.

Se confirmó la nueva recategorización simplificada para monotributistas, con el objetivo de “agilizar y facilitar los trámites a los contribuyentes”. 

Ahora, al iniciar el trámite el portal del Monotributo el sistema arrojará automáticamente la facturación anual. Si el monto es correcto, el contribuyente podrá confirmar la nueva categoría. En caso de ser necesario, también podrá modificarlo manualmente.

Notificaciones electrónicas obligatorias

Se establece el uso obligatorio de notificaciones electrónicas para todas las comunicaciones oficiales entre la AFIP y los monotributistas. Este sistema asegura mayor rapidez y seguridad en la información enviada, permitiendo que los contribuyentes estén siempre al día con sus obligaciones y posibles actualizaciones normativas.

Nuevas escalas y topes

El régimen incorporará nuevas escalas con 21,24% de aumento en la facturación e impuestos. Estas escalas incluyen topes más amplios, lo que beneficiará especialmente a quienes estaban al borde de pasar al régimen general por pequeños excedentes en su facturación. Además, se busca reducir el impacto económico de la transición entre categorías.

Recategorización obligatoria

Una de las modificaciones más significativas es la implementación de la recategorización obligatoria semestral. Los contribuyentes deberán analizar sus ingresos y gastos cada seis meses para verificar si continúan en la misma categoría o si necesitan ajustarse a una superior o inferior. 

Esta medida tiene como objetivo evitar el subdeclarado de ingresos y garantizar que cada monotributista tribute de manera equitativa.

Cuáles son las escalas del monotributo

ARCA confirmó cuáles son las nuevas escalas del monotributo a partir del 1° de febrero de 2025:

Categoría A: ingresos brutos hasta $7.813.530. Deberán pagar $32.223. Categoría B: ingresos de hasta $11.447.730 brutos anuales. Pagarán $36.681 a partir de febrero. Categoría C: ingresos de hasta $16.051.050. Pagarán $42.954. Categoría D: ingresos de hasta $16.450.000 brutos anuales. Pagarán $19.927.530. Categoría E: ingresos de hasta $23.440.590. Quienes se dedican a la venta de bienes pagan $77.951 y los que realizan prestación de servicios, $70.440. Categoría F: ingresos de hasta $29.376.450. Pagan $98.103 para bienes y $84.535 para servicios. Categoría G: ingresos de hasta $35.130.600. Pagan $103.328 a $149.845, dependiendo de la actividad del contribuyente. Categoría H: ingresos de hasta $53.301.600. Pagan $340.081 para bienes y $206.827 para servicios. Categoría I: ingresos de $49.250.000 a $59.661.450. Pagan $627.030 para bienes y $309.038 para servicios. Categoría J: ingresos de hasta $68.322.960. Pagan $377.873 por servicios o 759.464 por bienes. Categoría K: ingresos de hasta $68.000.000. Pagan $1.050.386 para bienen y los que prestan servicios, $456.800.