La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) presentó una nueva y extensa denuncia contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) por la presunta utilización de facturas apócrifas, gastos simulados y salidas no documentadas de dinero, en el marco de una investigación que ya tramita en la Justicia en lo Penal Económico.

Según la documentación incorporada al expediente judicial, el organismo detectó pagos por más de $375 millones correspondientes a obras, mantenimiento, eventos, iluminación, sonido, servicios de DJ, impresiones y fletes que habrían sido respaldados con comprobantes emitidos por empresas incluidas en la base de contribuyentes no confiables.

La causa se encuentra a cargo del juez Diego Amarante, quien ya había aceptado a ARCA como querellante en una investigación previa contra la AFA por presunta evasión tributaria y previsional, con un perjuicio estimado superior a los $19.000 millones.

Obras, servicios y eventos bajo sospecha

Entre los gastos cuestionados figuran trabajos de mantenimiento y pintura en el predio de Ezeiza y en la sede de la calle Viamonte, además de servicios técnicos y logísticos para eventos institucionales, algunos de ellos vinculados a celebraciones oficiales de la selección argentina.

ARCA detectó 87 facturas emitidas por al menos 15 empresas durante los años 2023, 2024 y 2025, por un total que inicialmente fue estimado en $235 millones, aunque luego, tras nuevos cruces sistémicos, el monto observado se elevó a más de $376 millones, cifra que el propio organismo aclaró que no es definitiva.

De acuerdo con el informe, muchas de las facturas no especifican qué trabajos se realizaron, dónde ni con qué recursos, y varias de las firmas proveedoras no cuentan con empleados, infraestructura ni capacidad económica compatible con los servicios facturados.

Empresas señaladas y facturación irregular

Entre las firmas más observadas aparece ID Constructora SRL, que emitió 19 facturas por casi $45 millones por supuestas obras y mantenimientos sin localización precisa. Otra empresa, Construcciones Far West SRL, facturó casi $40 millones por trabajos similares.

También se detectaron facturaciones por pintura y refacciones en Ezeiza por parte de empresas como Maxstore SA, Belesan SA, Finca María Cristina, Gramez, Holdembrog SA, Meroka SRL, Mosili SA y Ninapey SA, muchas de las cuales no detallaron los trabajos realizados.

En algunos casos, los inspectores de ARCA no lograron encontrar a las empresas en los domicilios declarados, o constataron que se trataba de viviendas particulares o departamentos destinados a alquiler temporario.

Facturas "válidas", pero bajo análisis

Una de las pocas empresas que detalló sus servicios fue LPH Event SA, que facturó más de $15 millones por sonido, iluminación, pantallas LED y servicios de DJ, incluidos eventos en el predio de Ezeiza y celebraciones por la obtención del Mundial de Qatar.

Sin embargo, ARCA incluyó a esta firma dentro del análisis general al detectar inconsistencias en los circuitos de pago y en la razonabilidad económica de algunas operaciones.

También se observaron servicios de impresión (Luicom SA) y fletes y logística (Logística Winter SRL), que forman parte del universo de proveedores bajo revisión.

Dos grupos de empresas bajo la lupa

La presentación de ARCA divide a las firmas investigadas en dos grandes categorías:

• Sociedades de "ficción jurídica", que comparten socios, autoridades o domicilios, y que carecen de sustancia económica real.

• Empresas con fuerte discrepancia entre lo facturado, sus movimientos bancarios y su estructura operativa, con niveles de facturación millonarios pero acreditaciones bancarias mínimas.

En varios casos, se detectó que los mismos directivos o accionistas integran múltiples sociedades incluidas en la base de proveedores no confiables, lo que para el fisco refuerza la hipótesis de un esquema sistemático.

Salidas no documentadas y posible delito tributario

La figura central de la investigación es la de "salidas no documentadas", prevista en la Ley del Impuesto a las Ganancias, que se aplica cuando un contribuyente realiza pagos sin poder demostrar la existencia real de la operación, más allá de la emisión formal de una factura.

Según ARCA, la AFA no podía desconocer las irregularidades, dado el volumen, la reiteración de proveedores y las inconsistencias detectadas. Para los investigadores, no se trata de errores administrativos aislados, sino de un patrón repetido a lo largo de varios ejercicios fiscales.

La situación judicial de la AFA

La AFA fue notificada formalmente y cuenta con un plazo legal para presentar pruebas en su defensa a partir de febrero. En paralelo, ARCA ya dictó resoluciones administrativas que determinaron ajustes en Impuesto a las Ganancias e IVA, sin incluir aún intereses ni multas.

Hasta el momento, no hay imputaciones penales formales, pero la causa se encuentra en etapa de instrucción y podría ampliarse si surgen nuevos proveedores, períodos o circuitos financieros bajo sospecha.

La investigación se perfila como una de las más relevantes de los últimos años en torno a una entidad deportiva, tanto por el monto involucrado como por el nivel de detalle técnico del expediente y el impacto político e institucional que podría tener sobre la conducción del fútbol argentino.