La entrada en vigencia del nuevo régimen fiscal generó dudas respecto de los controles que pueden aplicar los bancos ante determinados movimientos de dinero. La normativa establece un parámetro equivalente a 40 Salarios, Mínimos, Vitales y Móviles.

Según el cálculo mencionado por el especialista, ese límite representa actualmente alrededor de $16 millones, una cifra que equivale a algo más de 11.000 dólares, dependiendo del tipo de cambio utilizado.

Sin embargo, alcanzar ese monto no significa necesariamente que una persona pueda realizar cualquier operación sin controles. El punto que genera dudas es la diferencia entre las disposiciones de la Ley de Inocencia Fiscal y las políticas que pueden aplicar las entidades financieras.

Los bancos pueden pedir información sobre el origen del dinero

Uno de los aspectos que todavía genera incertidumbre es qué ocurre cuando el banco solicita documentación para conocer de dónde provienen los fondos.

Chacra advirtió que, pese al nuevo escenario fiscal, algunas entidades bancarias continúan solicitando que el cliente justifique el origen del dinero.

Esto implica que el nuevo régimen tributario no debe interpretarse como una eliminación automática de los controles financieros. Las entidades continúan teniendo obligaciones vinculadas con la prevención de operaciones sospechosas y el conocimiento de sus clientes.

Por ese motivo, una persona que pretenda depositar una suma importante de efectivo debería conservar documentación que permita acreditar, cuando corresponda, cómo obtuvo esos fondos.

Qué cambia con la Ley de Inocencia Fiscal

El especialista explicó que la Ley de Inocencia Fiscal no constituye un blanqueo de capitales.

El cambio central está relacionado con la forma en que el organismo recaudador analiza la situación fiscal de los contribuyentes. Bajo el nuevo esquema, la presunción se modifica y es el fisco el que debe demostrar que existió una conducta evasiva cuando detecta una situación que amerite una investigación.

En este contexto, el Gobierno buscó difundir entre distintos actores del mercado las características del régimen y sus posibles beneficios.

El Ministerio de Economía mantuvo reuniones con representantes de los Agentes de Liquidación y Compensación (ALyC) para explicar los alcances del nuevo sistema y promover su difusión entre inversores y contribuyentes.

Cómo funciona Ganancias Simplificado

Una de las herramientas centrales vinculadas con el nuevo esquema es el régimen de Impuesto a las Ganancias Simplificado.

La principal diferencia con el sistema tradicional está en la información patrimonial que debe presentar el contribuyente.

En el régimen tradicional de Ganancias, la persona debe declarar los bienes que posee al comienzo y al cierre de cada período fiscal. En cambio, dentro del esquema simplificado, el análisis se concentra en variables como facturación, gastos y deducciones.

A partir de esa información, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) confecciona una declaración jurada que es presentada al contribuyente con el impuesto correspondiente.

El objetivo es simplificar la determinación del tributo y modificar el alcance de la información patrimonial que debe declararse dentro de ese régimen.

¿ARCA deja de controlar el patrimonio?

La ausencia de una declaración patrimonial dentro del esquema simplificado no significa que ARCA deje de realizar controles.

Según explicó Chacra, el organismo puede efectuar cruces automáticos de información para detectar inconsistencias entre los datos disponibles.

Por lo tanto, que una persona no tenga que informar determinados bienes bajo el régimen simplificado no implica que esos activos queden fuera del alcance de los sistemas de fiscalización.

Los controles pueden realizarse mediante información proveniente de distintas fuentes y bases de datos, sin necesidad de que exista previamente una inspección presencial.

La Ley de Inocencia Fiscal no elimina los controles contra el lavado

Otro punto importante es que el nuevo régimen tributario no modifica automáticamente las normas vinculadas con la prevención del lavado de activos.

La posibilidad de regularizar una situación fiscal o de incorporar dinero al sistema financiero no equivale a una autorización para ingresar fondos cuyo origen no pueda ser acreditado cuando las normas aplicables exijan información.

Por eso, existen dos cuestiones diferentes que deben analizarse: por un lado, las obligaciones fiscales ante ARCA y, por otro, los controles que realizan las entidades financieras dentro del sistema de prevención de operaciones sospechosas.

Una oportunidad para quienes tienen dinero sin declarar

Según la evaluación del tributarista, el nuevo escenario podría representar una alternativa para determinadas personas que poseen patrimonio cuyo historial fiscal resulta difícil de reconstruir.

Sin embargo, la conveniencia no sería igual para todos los contribuyentes.

Chacra señaló que Ganancias Simplificado puede resultar conveniente en algunos casos, mientras que para otras personas podría ser desaconsejable, dependiendo de su situación patrimonial y fiscal.

Por eso, antes de depositar una suma importante de dinero en efectivo o modificar la forma en que se declara el patrimonio, resulta fundamental analizar la situación particular y distinguir entre las nuevas reglas tributarias y las obligaciones que continúan vigentes dentro del sistema financiero.