El FMI pidió reformas que pueden traer cambios al monotributo, Ganancias y más
El organismo planteó una reforma tributaria integral que apunta a recaudar 3,3% del PBI con más contribuyentes en Ganancias y cambios en el Monotributo.
El Fondo Monetario Internacional (FMI) trazó una hoja de ruta tributaria para la Argentina que incluye cambios en el Impuesto a las Ganancias, una reforma del Monotributo, revisión de exenciones del IVA y una reducción gradual de retenciones e impuestos financieros.
El planteo aparece en el último staff report del organismo, donde analizó el sistema impositivo argentino y concluyó que sigue siendo "complejo, distorsivo e inestable". Según sus cálculos, una reforma integral permitiría aumentar la recaudación en hasta 3,3% del PBI.
El FMI quiere que más trabajadores paguen Ganancias
Uno de los puntos más sensibles del informe apunta al Impuesto a las Ganancias. El organismo cuestionó la reforma impulsada en 2023 durante la gestión de Sergio Massa, que redujo drásticamente la cantidad de trabajadores alcanzados por el tributo.
El FMI planteó volver a un esquema similar al de 2019, cuando cerca del 20% de los empleados formales pagaban Ganancias. Actualmente, el universo alcanzado ronda apenas el 1% de los trabajadores registrados.
Según el organismo, ampliar nuevamente la base de contribuyentes permitiría sumar alrededor de 0,4% del PBI en recaudación, equivalente a unos USD 3.000 millones anuales.
Actualmente, un trabajador soltero sin hijos comienza a pagar Ganancias con salarios netos superiores a $2,5 millones mensuales, mientras que un empleado casado con deducciones familiares tributa desde ingresos cercanos a los $4 millones.
El Fondo también pidió simplificar escalas y unificar criterios entre asalariados, autónomos y monotributistas, al considerar que hoy existen diferencias tributarias "muy dispares" entre contribuyentes con ingresos similares.
Monotributo: el FMI pidió "alinearlo" con el régimen general
Otro de los focos centrales del informe fue el Monotributo. Aunque el organismo reconoció que el sistema ayudó a formalizar trabajadores y ampliar la cobertura previsional y sanitaria, advirtió que genera fuertes diferencias respecto del régimen general.
"El Monotributo impone una carga efectiva mucho menor que el sistema general, lo que genera fragmentación empresarial y limita el crecimiento de las empresas", sostuvo el FMI.
El organismo cuestionó especialmente los "saltos bruscos" entre categorías y aseguró que muchos contribuyentes evitan crecer para no quedar alcanzados por cargas tributarias más elevadas.
Por eso recomendó:
Reducir la brecha entre el Monotributo y el régimen generalIncrementar gradualmente las cargas socialesArmonizar alícuotasUtilizar herramientas digitales para mejorar controlesSegún las estimaciones del Fondo, esos cambios podrían aportar entre 0,4% y 1% adicional del PBI en recaudación.
La propuesta revive un debate que ya había aparecido dentro del equipo económico de Luis Caputo, donde meses atrás se analizó la posibilidad de eliminar el Monotributo y trasladar a esos contribuyentes al régimen de autónomos.
Actualmente, el sistema supera los 4,7 millones de adherentes entre monotributistas puros, empleados, jubilados y profesionales que complementan ingresos mediante ese esquema.
El FMI también apuntó contra las exenciones del IVA
El IVA apareció como otro eje central de la reforma tributaria sugerida por el organismo.
El FMI sostuvo que las múltiples alícuotas reducidas y exenciones generan un gasto tributario equivalente a 1,2% del PBI anual y planteó avanzar hacia un esquema más uniforme.
La propuesta contempla:
Eliminar alícuotas reducidasRevisar exencionesUnificar tasasCompensar a sectores vulnerables mediante transferencias directasEso podría implicar aumentos del IVA sobre algunos alimentos y bienes de la canasta básica que hoy pagan 10,5% o están exentos.
Según el organismo, el beneficio fiscal neto rondaría 0,4% del PBI.
Menos retenciones y eliminación del impuesto al cheque
La contracara de la reforma aparece en los impuestos que el FMI considera más perjudiciales para la actividad económica.
El organismo recomendó avanzar gradualmente en:
La baja de retenciones al agroLa eliminación del impuesto al chequeLa reducción de impuestos financierosSegún el informe, una baja de un punto porcentual en las retenciones a la soja podría aumentar producción y exportaciones en torno al 0,5%.
Incluso calculó que una eliminación total de los derechos de exportación sobre cereales y oleaginosas permitiría sumar unos USD 5.000 millones anuales adicionales en exportaciones.
El FMI pidió una reforma tributaria "más eficiente y equitativa"
El organismo también sugirió revisar:
Impuestos corporativosGravámenes sobre combustiblesTributos al tabaco, alcohol y bebidas azucaradasRegímenes especialesBeneficios fiscalesEn paralelo, señaló que parte importante de la mejora recaudatoria debería repartirse con las provincias.
Según el diagnóstico del FMI, la reforma no busca reducir la presión tributaria total, sino "reordenarla" para mejorar eficiencia, simplificar el sistema y ampliar la base de contribuyentes.