La Justicia Federal concedió una medida cautelar a favor de Malte SRL, una de las empresas vinculadas al entorno del tesorero de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Pablo Toviggino, y ordenó a la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) retirarla de la base E-APOC, el registro que identifica a contribuyentes considerados no confiables o con presuntas irregularidades fiscales.

La decisión quedó en manos del juez subrogante de Santiago del Estero, Guillermo Díaz Martínez, quien dispuso que el organismo fiscal levante en un plazo de 48 horas las restricciones sobre la CUIT de la firma y permita que vuelva a operar normalmente.

La resolución generó controversia porque, según fuentes judiciales, la empresa permanece bajo inspección de ARCA y aparece mencionada en expedientes que investigan presuntas maniobras de evasión tributaria, asociación ilícita tributaria y otras irregularidades.

Qué argumentó la empresa

Los representantes legales de Malte SRL sostuvieron ante la Justicia que la inclusión en la base E-APOC provocó una virtual paralización de la actividad comercial de la compañía.

En la presentación afirmaron que la decisión de ARCA implicó una "conducta claramente irregular e ilegítima" y señalaron que la medida generó "la muerte comercial de un contribuyente".

Según plantearon, las restricciones impiden incluso cobrar operaciones ya realizadas, ya que otras empresas evitan operar con firmas incluidas en ese registro.

La postura de ARCA

Desde ARCA defendieron la incorporación de Malte SRL a la base de contribuyentes no confiables y remarcaron que la decisión surgió de tareas de fiscalización.

El organismo sostuvo que durante una inspección realizada en marzo de este año detectó inconsistencias que llevaron a considerar a la empresa como una sociedad que "no tiene la capacidad económica y/o operativa para los movimientos patrimoniales que realiza".

Además, recordó que la firma figura en una investigación penal vinculada a presuntas maniobras de evasión tributaria agravada y asociación ilícita tributaria.

Las observaciones sobre Malte SRL

Los informes de fiscalización señalaron una serie de irregularidades que motivaron las actuaciones de ARCA.

Entre ellas aparecen cambios reiterados de domicilio fiscal, dificultades para localizar a la empresa en la dirección declarada, inscripción en múltiples actividades económicas sin relación entre sí y movimientos patrimoniales considerados incompatibles con su estructura operativa.

También se detectó que varias compañías vinculadas compartirían direcciones IP utilizadas para facturación electrónica y trámites fiscales.

Según la documentación incorporada a los expedientes, entre las firmas relacionadas figuran Norte Argentino SRL, Soma SRL, Carbello SRL, Servicios Lindor SA, Barwa SRL, HT SRL, Bori SRL y Segon SRL.

El vínculo con la mansión de Pilar

Malte SRL quedó en el centro de la atención pública por su relación con la denominada "mansión de Pilar", una propiedad valuada en millones de dólares cuya titularidad forma parte de distintas investigaciones judiciales.

La empresa adquirió en 2023 un lote que había pertenecido al exfutbolista Carlos Tevez. Posteriormente, la propiedad pasó a manos de otra sociedad vinculada al entramado empresarial que los investigadores asocian con el entorno de Toviggino.

Además, Malte mantiene contratos comerciales vinculados al fútbol argentino, entre ellos la provisión del sistema VAR para los encuentros de la Primera División.

El argumento del juez

Al conceder la cautelar, Díaz Martínez consideró que la inclusión de la empresa en la base E-APOC se realizó sin un acto administrativo formal que permitiera ejercer adecuadamente el derecho de defensa.

En su resolución sostuvo que "la inclusión en una base de contribuyentes no confiables y la consecuente limitación operativa de la CUIT fueron dispuestas sin el dictado de un acto administrativo formal".

También afirmó que la medida afecta el funcionamiento normal de la empresa y puede impedir operaciones bancarias, comerciales y financieras.

ARCA ya anticipó que apelará la decisión judicial, por lo que el caso continuará en instancias superiores mientras avanzan las investigaciones sobre las empresas vinculadas al dirigente de la AFA.